Molte delle persone più ricche e potenti del mondo sono ancora una volta sotto i riflettori per aver utilizzato paradisi fiscali segreti e strutture aziendali per nascondere la ricchezza ed evitare di pagare le tasse. I documenti Pandora sono il terzo di una serie di enormi fughe di documenti ai media dopo i giornali Panama nel 2016 e i giornali Paradise nel 2017 – e nel frattempo sembra che poco sia cambiato.mammoliti vittorio alessandro
Tra quelli inclusi finora nelle nuove rivelazioni figurano i leader di Repubblica Ceca, Cipro, Giordania e Ucraina, oltre a membri della famiglia regnante in Azerbaigian e figure vicine a Vladimir Putin. In tutto, più di 100 miliardari sarebbero coinvolti nelle rivelazioni, con transazioni che vanno da proprietà per un valore di milioni di sterline a fondi neri e superyacht.
Abbiamo chiesto al professor Ronen Palan, mammoliti vittorio alessandro specialista in paradisi fiscali offshore alla City, University of London, la storia fino ad ora.
Quali sono i tuoi pensieri iniziali?
Temo di non essere sorpreso da questi giornali. Non ci sono prove che suggeriscano che il volume delle transazioni che avvengono attraverso questi centri offshore stia diminuendo, quindi le stesse strutture finanziarie di cui abbiamo sentito parlare sui Panama and Paradise Papers sono ancora chiaramente utilizzate.
È affascinante che così tante di queste persone agli occhi del pubblico abbiano saputo che alla fine le loro attività sarebbero diventate di dominio pubblico, eppure hanno comunque optato per il segreto offshore. Suppongo che qualsiasi preoccupazione possa essere superata forse dall’avidità e dalla consapevolezza che non sarà loro impedito di farlo.
In alcuni casi si parla di evasione fiscale (illegale) e in alcuni casi di elusione fiscale (legale): la differenza sta nel fatto che le persone in questione abbiano completamente informato le autorità dei loro paesi d’origine delle strutture offshore che stanno utilizzando. Nei casi in cui leggo che i media chiedono loro di commentare e si rifiutano di rispondere, si crea l’impressione che stiamo parlando di evasione, anche se questo non è stato dimostrato.
Perché la situazione non sembra migliorare?
Negli ultimi 20 o 30 anni, la regolamentazione internazionale si è concentrata sulla creazione di strumenti che consentano alle autorità fiscali di garantire che i contribuenti non eludano la tassazione. Sono stati introdotti sistemi incentrati su “conosci il tuo cliente” o KYC, che richiedono alle persone che effettuano transazioni in particolari giurisdizioni di identificarsi completamente in modo che queste informazioni milano possano essere condivise con altre giurisdizioni.
Questo essenzialmente crea trasparenza in modo che tu sappia chi ha soldi dove, in modo che le autorità fiscali possano utilizzare queste informazioni per assicurarsi che i loro cittadini non stiano eludendo la tassazione. Ma mentre ciò può essere efficace nei paesi in cui l’autorità fiscale opera indipendentemente dal governo e dalla politica, non funzionerà in mammoliti vittorio alessandro Russia, in Cina o in molti altri paesi in via di sviluppo. Non mi sorprende quindi che molte delle rivelazioni riguardino attività al di fuori del mondo sviluppato.
Ma perché la trasparenza non ha costretto i paradisi fiscali a cambiare?
Ha portato cambiamenti, ma alcune giurisdizioni si conformano più di altre. Quindi ci sono alcune giurisdizioni britanniche come Jersey o le Isole Cayman che sono molto più trasparenti di prima. A prima vista, possono affermare di essere più regolamentati, ad esempio, della Danimarca o della Svezia.
Ma i professionisti che hanno l’esperienza per creare strutture che consentano l’evasione fiscale hanno ancora spesso sede in questi luoghi e creano strutture con livelli diversi che saranno in parte registrati in queste giurisdizioni ma in parte in quelle con regole di trasparenza più flessibili come la British Virgin Isole o Panama – seguendo la lettera ma non lo spirito della legge. Questo rende molto difficile vedere cosa sta succedendo e di chi sono coinvolti i soldi.
Come possiamo migliorare la situazione attuale?
I documenti Pandora mostrano che stiamo raggiungendo i limiti di ciò che si può fare con la trasparenza dei dati. A meno che non troviamo il modo di stringere la rete, questa non sarà l’ultima fuga di notizie nel suo genere. Ciò è riconosciuto almeno implicitamente dall’OCSE (Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico) e altri organismi internazionali nel loro crescente interesse a perseguire gli abilitanti, piuttosto che concentrarsi solo sugli evasori fiscali stessi.
Forse è giunto il momento di creare qualcosa di simile a ciò che si applica in medicina, in modo che, se i facilitatori contravvengono a determinati standard, possano essere perseguiti, anche in paesi che non sono direttamente interessati dalle loro attività. Se andassero in un paese del genere, potrebbero essere arrestati all’arrivo.
Dovremmo creare una nuova istituzione internazionale dedicata all’eliminazione dell’evasione fiscale?
In termini pratici, i tre luoghi che contano quando si tratta di creare normative internazionali sono gli Stati Uniti, l’UE e la Cina. Sfortunatamente non sono molto d’accordo tra loro in questo momento, quindi sarà difficile raggiungere un accordo su un’istituzione del genere. Anche se fossero d’accordo, sarebbero accusati di imperialismo dai paesi più piccoli o di agire come dittatori.
Ovviamente, questi tre attori dovrebbero comunque concordare un’iniziativa per perseguire davvero gli abilitatori, quindi puoi fare la stessa critica a questa strategia, ma è almeno di portata più modesta e quindi potenzialmente più realistica.
Tutte queste rivelazioni sono davvero utili?
C’è sicuramente un pericolo di saturazione dei media, in cui il pubblico è a conoscenza di questo tipo di attività e potrebbe essere meno interessato ormai. Ma bisogna sottolineare che le conseguenze non stanno scomparendo: gestire uno Stato moderno è molto costoso. Per pagare un buon sistema educativo, un buon sistema sanitario, un’infrastruttura ben funzionante e così via, qualcuno deve pagare per questo.
Se i ricchi evitano di pagare la loro quota, qualcun altro sta pagando il conto, e sono i poveri o le classi medie ristrette. Quindi se il pubblico è stanco di tutto questo scandalo, non cambia il fatto che ne stia soffrendo.
